II. ЗАВОЛОДШНЯ ШЛЯХОМ ЗЛОВЖИВАННЯ ПОСАДОВИМ СТАНОВИЩЕМ КОШТАМИ ДЕРЖАВНОГО БЮДЖЕТУ УКРАЇНИ В ОСОБЛИВО ВЕЛИКИХ РОЗМІРАХ, ПОВ'ЯЗАНЕ ІЗ НЕЗАКОННИМ ВІДШКОДУВАННЯМ «ЄЕСУ» ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ
П'ятниця, 6 вересня 2002, 21:31
Тимошенко Юлія Володимирівна, зловживаючи своїм посадовим становищем, діючи умисно, всупереч інтересам держави, організованою групою та шляхом підробки документів, організувала заволодіння коштами державного бюджету України в особливо великих розмірах.
Так, у лютому-серпні 1997 року у М.Дніпропетровську перший заступник генерального директора «ЄЕСУ» Шаго Є.П. та головний бухгалтер корпорації Болюра А.В., діючи з відома Тимошенко Ю.В. та у складі організованої нею злочинної групи, зловживаючи своїм службовим становищем, склали декларації з податку на додану вартість внісши до них завідомо неправдиві відомості про суми податку на додану вартість, що підлягають відшкодуванню з державного бюджету України на користь «ЄЕСУ»
15 лютого 1997 року Шаго Є.П. та Болюра А.В. склали та підписали декларацію з податку на додану вартість, в яку у графі 10 «Сума ПДВ, що сплачена постачальнику товарів при експорті цих товарів за іноземну валюту, яка підлягає відображенню в особовому рахунку платника та відшкодуванню з бюджету» внесли завідомо неправдиві відомості про те, що «ЄЕСУ» має право на відшкодування з бюджету 12 млн. 128 тис. 467,60 грн.
17 лютого 1997 року цей офіційний документ ними було подано до Державної податкової адміністрації по Індустріальному району м.Дніпропетровська у якості підстави для відшкодування на користь корпорації «ЄЕСУ» податку на додану вартість на вказану суму.
На підтвердження надходження на банківські рахунки корпорації «ЄЕСУ» від компанії «Сомолі» валютної виручки на суму 4 млн. 789 тис. 084,23 дол. США та у якості підстави для здійснення відшкодування з державного бюджету податку на додану вартість, Шаго Є.П. та Болюрою А.В. був наданий цьому ж податковому органу меморіальний ордер АКБ «Південкомбанк» від 21 листопада 1996 року, складений працівниками цього банку на підставі неправдивих відомостей, поданих до банку Сокольченко Л.В. та Болюрою А.В., про нібито здійснене перерахування вказаною кіпрською компанією в Україну на рахунок «ЄЕСУ» у «Південкомбанку» валютних коштів, які насправді були незаконно виведені ними за межі України.
17 травня 1997 року Шаго Є.П. та Болюра А.В. склали та підписали декларацію з податку на додану вартість, в яку у тій же графі «10» знову внесли завідомо неправдиві відомості про те, що «ЄЕСУ» має право на відшкодування з бюджету 29 млн. 430 тис. 341,21 грн., і у той же день подали її до Державної податкової адміністрації по Індустріальному району М.Дніпропетровська у якості підстави для відшкодування податку на додану вартість на вказану суму на користь корпорації «ЄЕСУ».
На підтвердження надходження на банківські рахунки корпорації «ЄЕСУ» від компанії «Сомолі» валютної виручки за контрактами № 283 від 25 вересня 1996 року та № 285 від 27 вересня 1996 року на загальну суму 14 млн. 100 тис. 065,94 дол. США та у якості підстави для проведення відшкодування податку на додану вартість, Шаго Є.П. та Болюрою А.В. були надані цьому ж податковому органу меморіальні ордери АКБ «Південкомбанк» від 21 та 25 листопада, 9 та 27 грудня 1996 року, 10, 17 та 28 січня, 6, 13 та 20 лютого, 7 березня 1997 року, складені працівниками цього банку на підставі неправдивих відомостей, поданих до банку Сокольченко Л.В. та Болюрою А.В., про нібито здійснені перерахування вказаною кіпрською компанією в Україну на рахунок «ЄЕСУ» у «Південкомбанку» валютних коштів, які насправді були незаконно виведені ними за межі України.
15 серпня 1997 року Шаго Є.П. та Болюра А.В. склали та підписали декларацію з податку на додану вартість, в яку у тій же графі «10» знову внесли завідомо неправдиві відомості про те, що «ЄЕСУ» має право на відшкодування з бюджету 9 млн. 068 тис. 330,68 грн., і у той же день подали її до Державної податкової адміністрації по Індустріальному району м.Дніпропетровська у якості підстави для відшкодування з державного бюджету України на користь корпорації «ЄЕСУ» податку на додану вартість на вказану суму.
На підтвердження надходження корпорації «ЄЕСУ» від компанії «Сомолі» валютної виручки за контрактом № 283 від 25 вересня 1996 року на загальну суму 22 млн. 073 тис. 898,32 дол. США у якості підстави для проведення відшкодування податку на додану вартість Шаго Є.П. та Болюрою А.В. були надані цьому ж податковому органу меморіальні ордери АКБ «Південкомбанк» від 27 листопада, 3, 5, 13, 20 та 24 грудня 1996 року, 13 лютого , 7 та 17 березня, 1997 року, складені працівниками цього банку на підставі неправдивих відомостей, поданих до банку Сокольченко Л.В. та Болюрою А.В., про нібито здійснені перерахування вказаною кіпрською компанією в Україну на рахунок «ЄЕСУ» у «Південкомбанку» валютних коштів, які насправді були незаконно виведені ними за межі України.
Всього, таким чином, перший заступник генерального директора «ЄЕСУ» Шаго Є.П. та головний бухгалтер корпорації Болюра А.В., діючи з відома Тимошенко Ю.В. та у складі організованої нею злочинної групи, зловживаючи своїм службовим становищем незаконно заявили до відшкодування з державного бюджету податку на додану вартість на користь «ЄЕСУ» на суму 36 мільйонів 991 тисяча 645,93 гривень.
При цьому Болюра А.В. та Фалькович В.М., діючи у складі організованої групи, з лютого 1997 року по квітень 1998 року надіслали до ДПА в Індустріальному районі м.Дніпропетровська ряд листів від імені корпорації «ЄЕСУ» за своїми підписами з вимогами про відшкодування з державного бюджету України податку на додану вартість.
Внаслідок зазначених дій вказаних учасників організованої групи та на підставі цих поданих до ДПА в Індустріальному районі м.Дніпропетровська декларацій з податку на додану вартість, що містили завідомо неправдиві відомості, і листів корпорації «ЄЕСУ» на розрахункові рахунки корпорації «ЄЕСУ» №100604502 та №26008010001820 в АКБ «Південкомбанк» міста Дніпропетровська з рахунку Дніпропетровського обласного казначейства в Індустріальному відділенні Промінвестбанку М.Дніпропетровська з державного бюджету протягом травня -- червня 1997 року та у 1999 році було перераховано 14 мільйонів 081 тисяча 011 гривень, для відшкодування яких у корпорації «ЄЕСУ» не було підстав, а саме:
7 травня 1997 року за платіжним дорученням №1144 -- 1 млн. 501 тис. 011 грн. на рахунок №100604502 у АКБ «Південкомбанк»,
12 червня 1997 року за платіжним дорученням №1017 -- 4 млн. 411 тис. грн. на рахунок №100604502 у АКБ «Південкомбанк»,
13 червня 1997 року за платіжним дорученням №1016 -- 1 млн. 505 тис. грн. на рахунок №100604502 у АКБ «Південкомбанк»,
18 червня 1997 року за платіжним дорученням №56 -- 1 млн. 664 тис. грн. на рахунок №100604502 у АКБ «Південкомбанк»,
21 червня 1999 року за платіжним дорученням №30 -- 5 млн. грн. на рахунок №№ 26008010001820 в АКБ «Південкомбанк» міста Дніпропетровська.
Таким чином, ця організована злочинна група, яка була створена Тимошенко Ю.В. з числа службових осіб корпорації «ЄЕСУ», які діяли шляхом зловживання своїм службовим становищем, заволоділа чужим майном -- державними коштами в особливо великих розмірах -- на суму 14 млн. 081 тис. 011 гривень.
Рештою коштів на суму 22 млн. 910 тис. 643,93 грн., безпідставно заявлених до відшкодування з державного бюджету, учасники злочинної групи не змогли заволодіти з причин, що не залежали від їх волі, у зв'язку з відмовою Державної податкової адміністрації в Індустріальному районі м. Дніпропетровська у проведенні відшкодування.
Своїми умисними діями, які виявились у організації у період 1997-1999 рр. заволодіння в особливо великих розмірах коштами державного бюджету України шляхом незаконного відшкодування податку на додану вартість на користь «ЄЕСУ», вчиненими організованою групою, Тимошенко Ю.В. вчинила особливо тяжкий злочин, передбачений частиною 5 ст.191 КК України.
Своїми умисними діями, які виявились у організації у період 1997-1999 рр. заволодіння в особливо великих розмірах коштами державного бюджету України шляхом незаконного відшкодування податку на додану вартість на користь «ЄЕСУ», якими учасники організованої групи не змогли заволодіти з причин, що не залежали від їх волі, Тимошенко Ю.В. вчинила замах на особливо тяжкий злочин, передбачений ст.15 та частиною 5 ст.191 КК України.
Подається у оригіналі за газетою "2000"
Так, у лютому-серпні 1997 року у М.Дніпропетровську перший заступник генерального директора «ЄЕСУ» Шаго Є.П. та головний бухгалтер корпорації Болюра А.В., діючи з відома Тимошенко Ю.В. та у складі організованої нею злочинної групи, зловживаючи своїм службовим становищем, склали декларації з податку на додану вартість внісши до них завідомо неправдиві відомості про суми податку на додану вартість, що підлягають відшкодуванню з державного бюджету України на користь «ЄЕСУ»
15 лютого 1997 року Шаго Є.П. та Болюра А.В. склали та підписали декларацію з податку на додану вартість, в яку у графі 10 «Сума ПДВ, що сплачена постачальнику товарів при експорті цих товарів за іноземну валюту, яка підлягає відображенню в особовому рахунку платника та відшкодуванню з бюджету» внесли завідомо неправдиві відомості про те, що «ЄЕСУ» має право на відшкодування з бюджету 12 млн. 128 тис. 467,60 грн.
17 лютого 1997 року цей офіційний документ ними було подано до Державної податкової адміністрації по Індустріальному району м.Дніпропетровська у якості підстави для відшкодування на користь корпорації «ЄЕСУ» податку на додану вартість на вказану суму.
На підтвердження надходження на банківські рахунки корпорації «ЄЕСУ» від компанії «Сомолі» валютної виручки на суму 4 млн. 789 тис. 084,23 дол. США та у якості підстави для здійснення відшкодування з державного бюджету податку на додану вартість, Шаго Є.П. та Болюрою А.В. був наданий цьому ж податковому органу меморіальний ордер АКБ «Південкомбанк» від 21 листопада 1996 року, складений працівниками цього банку на підставі неправдивих відомостей, поданих до банку Сокольченко Л.В. та Болюрою А.В., про нібито здійснене перерахування вказаною кіпрською компанією в Україну на рахунок «ЄЕСУ» у «Південкомбанку» валютних коштів, які насправді були незаконно виведені ними за межі України.
17 травня 1997 року Шаго Є.П. та Болюра А.В. склали та підписали декларацію з податку на додану вартість, в яку у тій же графі «10» знову внесли завідомо неправдиві відомості про те, що «ЄЕСУ» має право на відшкодування з бюджету 29 млн. 430 тис. 341,21 грн., і у той же день подали її до Державної податкової адміністрації по Індустріальному району М.Дніпропетровська у якості підстави для відшкодування податку на додану вартість на вказану суму на користь корпорації «ЄЕСУ».
На підтвердження надходження на банківські рахунки корпорації «ЄЕСУ» від компанії «Сомолі» валютної виручки за контрактами № 283 від 25 вересня 1996 року та № 285 від 27 вересня 1996 року на загальну суму 14 млн. 100 тис. 065,94 дол. США та у якості підстави для проведення відшкодування податку на додану вартість, Шаго Є.П. та Болюрою А.В. були надані цьому ж податковому органу меморіальні ордери АКБ «Південкомбанк» від 21 та 25 листопада, 9 та 27 грудня 1996 року, 10, 17 та 28 січня, 6, 13 та 20 лютого, 7 березня 1997 року, складені працівниками цього банку на підставі неправдивих відомостей, поданих до банку Сокольченко Л.В. та Болюрою А.В., про нібито здійснені перерахування вказаною кіпрською компанією в Україну на рахунок «ЄЕСУ» у «Південкомбанку» валютних коштів, які насправді були незаконно виведені ними за межі України.
15 серпня 1997 року Шаго Є.П. та Болюра А.В. склали та підписали декларацію з податку на додану вартість, в яку у тій же графі «10» знову внесли завідомо неправдиві відомості про те, що «ЄЕСУ» має право на відшкодування з бюджету 9 млн. 068 тис. 330,68 грн., і у той же день подали її до Державної податкової адміністрації по Індустріальному району м.Дніпропетровська у якості підстави для відшкодування з державного бюджету України на користь корпорації «ЄЕСУ» податку на додану вартість на вказану суму.
На підтвердження надходження корпорації «ЄЕСУ» від компанії «Сомолі» валютної виручки за контрактом № 283 від 25 вересня 1996 року на загальну суму 22 млн. 073 тис. 898,32 дол. США у якості підстави для проведення відшкодування податку на додану вартість Шаго Є.П. та Болюрою А.В. були надані цьому ж податковому органу меморіальні ордери АКБ «Південкомбанк» від 27 листопада, 3, 5, 13, 20 та 24 грудня 1996 року, 13 лютого , 7 та 17 березня, 1997 року, складені працівниками цього банку на підставі неправдивих відомостей, поданих до банку Сокольченко Л.В. та Болюрою А.В., про нібито здійснені перерахування вказаною кіпрською компанією в Україну на рахунок «ЄЕСУ» у «Південкомбанку» валютних коштів, які насправді були незаконно виведені ними за межі України.
Всього, таким чином, перший заступник генерального директора «ЄЕСУ» Шаго Є.П. та головний бухгалтер корпорації Болюра А.В., діючи з відома Тимошенко Ю.В. та у складі організованої нею злочинної групи, зловживаючи своїм службовим становищем незаконно заявили до відшкодування з державного бюджету податку на додану вартість на користь «ЄЕСУ» на суму 36 мільйонів 991 тисяча 645,93 гривень.
При цьому Болюра А.В. та Фалькович В.М., діючи у складі організованої групи, з лютого 1997 року по квітень 1998 року надіслали до ДПА в Індустріальному районі м.Дніпропетровська ряд листів від імені корпорації «ЄЕСУ» за своїми підписами з вимогами про відшкодування з державного бюджету України податку на додану вартість.
Внаслідок зазначених дій вказаних учасників організованої групи та на підставі цих поданих до ДПА в Індустріальному районі м.Дніпропетровська декларацій з податку на додану вартість, що містили завідомо неправдиві відомості, і листів корпорації «ЄЕСУ» на розрахункові рахунки корпорації «ЄЕСУ» №100604502 та №26008010001820 в АКБ «Південкомбанк» міста Дніпропетровська з рахунку Дніпропетровського обласного казначейства в Індустріальному відділенні Промінвестбанку М.Дніпропетровська з державного бюджету протягом травня -- червня 1997 року та у 1999 році було перераховано 14 мільйонів 081 тисяча 011 гривень, для відшкодування яких у корпорації «ЄЕСУ» не було підстав, а саме:
7 травня 1997 року за платіжним дорученням №1144 -- 1 млн. 501 тис. 011 грн. на рахунок №100604502 у АКБ «Південкомбанк»,
12 червня 1997 року за платіжним дорученням №1017 -- 4 млн. 411 тис. грн. на рахунок №100604502 у АКБ «Південкомбанк»,
13 червня 1997 року за платіжним дорученням №1016 -- 1 млн. 505 тис. грн. на рахунок №100604502 у АКБ «Південкомбанк»,
18 червня 1997 року за платіжним дорученням №56 -- 1 млн. 664 тис. грн. на рахунок №100604502 у АКБ «Південкомбанк»,
21 червня 1999 року за платіжним дорученням №30 -- 5 млн. грн. на рахунок №№ 26008010001820 в АКБ «Південкомбанк» міста Дніпропетровська.
Таким чином, ця організована злочинна група, яка була створена Тимошенко Ю.В. з числа службових осіб корпорації «ЄЕСУ», які діяли шляхом зловживання своїм службовим становищем, заволоділа чужим майном -- державними коштами в особливо великих розмірах -- на суму 14 млн. 081 тис. 011 гривень.
Рештою коштів на суму 22 млн. 910 тис. 643,93 грн., безпідставно заявлених до відшкодування з державного бюджету, учасники злочинної групи не змогли заволодіти з причин, що не залежали від їх волі, у зв'язку з відмовою Державної податкової адміністрації в Індустріальному районі м. Дніпропетровська у проведенні відшкодування.
Своїми умисними діями, які виявились у організації у період 1997-1999 рр. заволодіння в особливо великих розмірах коштами державного бюджету України шляхом незаконного відшкодування податку на додану вартість на користь «ЄЕСУ», вчиненими організованою групою, Тимошенко Ю.В. вчинила особливо тяжкий злочин, передбачений частиною 5 ст.191 КК України.
Своїми умисними діями, які виявились у організації у період 1997-1999 рр. заволодіння в особливо великих розмірах коштами державного бюджету України шляхом незаконного відшкодування податку на додану вартість на користь «ЄЕСУ», якими учасники організованої групи не змогли заволодіти з причин, що не залежали від їх волі, Тимошенко Ю.В. вчинила замах на особливо тяжкий злочин, передбачений ст.15 та частиною 5 ст.191 КК України.
Подається у оригіналі за газетою "2000"
